Kleinunternehmerregelung prüfen
Kleine Unternehmen sind in Österreich von der Umsatzsteuer befreit, solange ihr Umsatz unter der Kleinunternehmergrenze bleibt. Sie stellen dann keine Umsatzsteuer in Rechnung und müssen keine Umsatzsteuervoranmeldung abgeben.
Seit 1. Jänner 2025 liegt die Grenze bei 55 000 Euro im Jahr.
So wird gerechnet
- Befreit ist, wer die Grenze von 55 000 Euro weder im Vorjahr noch im laufenden Jahr überschreitet.
- Im laufenden Jahr ist eine Überschreitung um bis zu 10 % erlaubt, die Befreiung gilt dann bis Jahresende.
- Wird die Grenze um mehr überschritten, fällt die Befreiung für den Umsatz weg, mit dem das passiert, und für alle späteren Umsätze.
- Gezählt wird das gesamte vereinbarte Entgelt.
Ein Beispiel
Wer im Vorjahr 50.000 Euro und heuer 58.000 Euro Umsatz macht, bleibt heuer noch Kleinunternehmer. Im nächsten Jahr gilt die Befreiung nicht mehr.
Häufige Fragen
Kann ich als Kleinunternehmer die Vorsteuer abziehen?
Nein. Die Befreiung ist eine unechte Steuerbefreiung, deshalb steht kein Vorsteuerabzug zu.
Wie hoch war die Grenze bis 2024?
Bis 31. Dezember 2024 lag sie bei 35.000 Euro netto, und eine Überschreitung machte die Umsätze rückwirkend für das ganze Jahr steuerpflichtig.
Muss ich als Kleinunternehmer eine Umsatzsteuererklärung abgeben?
Wenn die Kleinunternehmerregelung angewendet wird, müssen Sie keine Umsatzsteuervoranmeldung und keine Jahreserklärung abgeben.
Begriffe
- Unechte Steuerbefreiung
- Eine Befreiung von der Umsatzsteuer, bei der auch kein Vorsteuerabzug zusteht.
- UVA
- Umsatzsteuervoranmeldung an das Finanzamt.
Dieselbe Rechnung in anderen Ländern
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