Kleinunternehmer-Rechner nach § 19 UStG

Kleinunternehmer stellen Rechnungen ohne Umsatzsteuer und sparen sich die Umsatzsteuervoranmeldungen. Das lohnt sich vor allem bei Kunden, die selbst keine Vorsteuer abziehen können, also Privatleuten.

Der Rechner prüft beide Umsatzgrenzen des Umsatzsteuergesetzes.

So wird gerechnet

Grenze 1: Der Gesamtumsatz im Vorjahr darf 25.000 € nicht überschritten haben.
Grenze 2: Der Gesamtumsatz im laufenden Jahr darf 100.000 € nicht überschreiten.
Gerechnet wird mit Umsätzen ohne Umsatzsteuer.
Nur wenn beide Grenzen eingehalten sind, ist der Umsatz steuerfrei.

Ein Beispiel

Mit 20.000 Euro Umsatz im Vorjahr und erwarteten 30.000 Euro in diesem Jahr können Sie die Regelung nutzen. Bei Regelbesteuerung wären auf 30.000 Euro 5.700 Euro Umsatzsteuer fällig.

Häufige Fragen

Was passiert, wenn ich die 100.000 Euro im laufenden Jahr überschreite?

Dann endet die Steuerbefreiung im laufenden Jahr, und für weitere Umsätze müssen Sie Umsatzsteuer berechnen. Behalten Sie den Umsatz deshalb im Blick.

Kann ich freiwillig auf die Regelung verzichten?

Ja. Wer viel investiert oder an Unternehmen verkauft, profitiert oft vom Vorsteuerabzug. Der Verzicht bindet Sie für mehrere Jahre.

Bin ich als Kleinunternehmer von der Einkommensteuer befreit?

Nein. Die Regelung betrifft nur die Umsatzsteuer. Ihren Gewinn versteuern Sie wie jeder andere.

Begriffe

Gesamtumsatz: Summe der steuerbaren Umsätze ohne Umsatzsteuer, abzüglich bestimmter steuerfreier Umsätze.
Vorsteuerabzug: Erstattung der beim Einkauf gezahlten Umsatzsteuer, die Kleinunternehmern nicht zusteht.

Dieselbe Rechnung in anderen Ländern

Österreich

Aktuelle amtliche Daten

Daten am 14. Oktober 2026 an der amtlichen Quelle geprüft.

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