Calcul des cotisations ONSS et du bonus à l'emploi

Comme travailleur salarié, vous versez 13,07 % de votre salaire brut à la sécurité sociale. Cette cotisation finance votre pension, l'assurance maladie et l'assurance chômage.

Si votre salaire est bas, vous recevez une réduction de cette cotisation : le bonus à l'emploi. Votre employeur retient aussi une cotisation spéciale de sécurité sociale, qui dépend de votre salaire et de votre situation familiale.

Le calcul en détail

Cotisations ONSS : 13,07 % de votre salaire brut. Pour les ouvriers, sur 108 % du brut.
Bonus à l'emploi volet A (bas salaires) : montant complet jusqu'à un salaire mensuel de référence de 2 937,93 €, puis il diminue jusqu'à zéro à 3 403,62 €.
Bonus à l'emploi volet B (très bas salaires) : complet jusqu'à 2 300,62 €, puis il diminue jusqu'à zéro à 2 937,93 €.
Le bonus à l'emploi ne peut jamais dépasser vos cotisations ONSS.
Cotisation spéciale : un montant trimestriel selon un barème appliqué à votre salaire du trimestre, retenu chaque mois pour un tiers.

Un exemple

Un employé isolé avec 2.800 € bruts paie 365,96 € de cotisations ONSS. Le bonus à l'emploi est de 127,54 € (volet A) plus 37,21 € (volet B), il reste donc 201,21 € d'ONSS. La cotisation spéciale est de 17,04 € par mois.

Questions fréquentes

À quoi servent les cotisations ONSS ?

Votre cotisation personnelle finance votre pension, l'assurance maladie-invalidité et l'assurance chômage. Votre employeur paie en plus ses propres cotisations.

Est-ce que je reçois le bonus à l'emploi automatiquement ?

Oui. Votre employeur l'applique à chaque paiement du salaire si votre salaire est sous le plafond. Vous n'avez rien à faire.

La cotisation spéciale de sécurité sociale est-elle définitive ?

Non. Les retenues mensuelles sont des avances. Le SPF Finances régularise la cotisation avec votre déclaration d'impôt, sur la base du revenu imposable de votre ménage.

Lexique

Salaire mensuel de référence: Le salaire brut d'un mois complet à 100 %, qui sert à déterminer le bonus à l'emploi.
Bonus à l'emploi: Une réduction des cotisations personnelles ONSS pour les travailleurs à bas salaire.
ONSS: Office national de sécurité sociale, qui perçoit les cotisations sociales.