Calculadora del ISR en el régimen simplificado

En el régimen opcional simplificado sobre ingresos de actividades lucrativas, el ISR se paga sobre lo que factura, sin restar gastos. Lo usan muchos profesionales y negocios que emiten factura con IVA.

Si su cliente es agente de retención, le descuenta el ISR al pagarle. Si no, usted lo paga a la SAT el mes siguiente.

Cómo se calcula

Se quita el IVA del monto facturado: monto / (1 + 12%).
Al monto sin IVA se le aplica la tarifa del régimen: un porcentaje sobre la parte que llega al primer tramo y otro más alto sobre lo que lo pasa.
Lo que recibe = monto sin IVA + IVA menos el ISR retenido.

Un ejemplo

Una factura de Q11,200 con IVA tiene Q10,000 de base, Q1,200 de IVA y Q500 de ISR. Si le retienen, recibe Q10,700.

Preguntas frecuentes

¿Cuándo me retienen el ISR?

Cuando su cliente es agente de retención y la factura llega a Q 2,500 sin IVA. Le tienen que entregar la constancia de retención.

¿Qué hago si no me retienen?

Paga usted el ISR de esas facturas en la declaración mensual del mes siguiente.

¿Me conviene el régimen simplificado o el de utilidades?

Si sus gastos son bajos, el simplificado suele salir más barato y es más fácil. Si tiene muchos gastos con factura, el de utilidades puede convenirle. Consulte a un contador antes de cambiar.

Palabras clave

Agente de retención: Empresa o entidad que la SAT obliga a descontar el ISR al pagar facturas y entregarlo a la SAT.
Constancia de retención: Documento que prueba que le retuvieron el ISR. Lo necesita para su declaración.