Calculadora de declaración anual para personas físicas
En la declaración anual se recalcula el ISR de todo el año. Si te retuvieron de más, o tienes deducciones personales, puede salirte saldo a favor y el SAT te lo devuelve.
Escribe tus ingresos gravados del año, el ISR que te retuvieron y tus deducciones personales. Los datos están en tus constancias de retenciones y en tus facturas.
Cómo se calcula
- Las deducciones personales tienen un tope: lo menor entre 5 UMA anuales y el 15% de tus ingresos.
- Base: ingresos gravados menos deducciones dentro del tope.
- Se aplica la tarifa anual del ISR: cuota fija más el porcentaje sobre lo que pasa del límite inferior de tu renglón.
- Al resultado se le resta el ISR que te retuvieron. Si da negativo, es saldo a favor; si da positivo, tienes que pagar la diferencia.
Un ejemplo
Con 300,000 pesos de sueldo, 30,000 de ISR retenido y 40,000 de gastos médicos y colegiaturas, el ISR del año da 32,875.91 y quedan 2,875.91 por pagar. Sin esas deducciones pagarías unos 8,500 más.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo se presenta la declaración anual de personas físicas?
En abril del año siguiente al ejercicio, en el portal del SAT.
¿Qué gastos puedo deducir?
Honorarios médicos, dentales y de psicología, gastos hospitalarios, lentes ópticos, primas de seguros de gastos médicos, gastos funerales, intereses reales de crédito hipotecario, donativos, transporte escolar obligatorio y colegiaturas (estas con su propio límite), siempre con factura y pagados con medio electrónico.
¿Estoy obligado a presentarla si solo tengo sueldo?
No siempre. Si tuviste un solo patrón, ganaste menos de 400,000 pesos y no tienes otros ingresos, no estás obligado, pero puedes presentarla para recuperar un saldo a favor.
¿Qué pasa con el subsidio para el empleo?
Si tu patrón te aplicó subsidio durante el año, en la declaración se resta del impuesto anual, sin que pueda dar un saldo a favor por sí solo.
Palabras clave
- Saldo a favor
- ISR que pagaste de más en el año y que puedes pedir que te devuelvan.
- Deducciones personales
- Gastos que la Ley del ISR te deja restar de tus ingresos en la declaración anual (artículo 151).
Datos oficiales actualizados
Datos verificados en fuente oficial el .
Consultamos las fuentes oficiales todos los días, de forma automática.
- SAT en el DOFAnexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2026, tarifas de los artículos 97 y 152 de la LISR
- INEGI en el DOFUnidad de Medida y Actualización 2026
- Secretaría de Gobernación (Orden Jurídico Nacional)Ley del Impuesto sobre la Renta, artículo 151, último párrafo