حاسبة ضريبة كسب العمل على المرتبات

ابدأ من إجمالي مرتبك الشهري أو من دخلك السنوي بعد التأمينات، وتعرف الضريبة التي يخصمها صاحب العمل كل شهر.

الحاسبة تطبق قاعدة سقوط الشرائح على الدخول الكبيرة كما وردت في المادة 8 من قانون الضريبة على الدخل.

طريقة الحساب

يُخصم من الدخل السنوي الإعفاء الشخصي البالغ ‏20,000 ج.م.‏، ثم يُقرب الناتج إلى أقرب عشرة جنيهات أقل.
حتى ‏40,000 ج.م.‏ لا ضريبة. من ‏40,000 ج.م.‏ إلى ‏55,000 ج.م.‏ نسبة 10‎%‎، ثم 15‎%‎ حتى ‏70,000 ج.م.‏، ثم 20‎%‎ حتى ‏200,000 ج.م.‏.
من ‏200,000 ج.م.‏ إلى ‏400,000 ج.م.‏ نسبة 22.5‎%‎، ثم 25‎%‎ حتى ‏1,200,000 ج.م.‏، وما زاد بنسبة 27.5‎%‎.
إذا تجاوز الدخل الخاضع ‏600,000 ج.م.‏ تسقط شريحة الإعفاء، وكلما تجاوز حدًا أعلى (‏700,000 ج.م.‏ ثم ‏800,000 ج.م.‏ ثم ‏900,000 ج.م.‏ ثم ‏1,200,000 ج.م.‏) سقطت الشريحة التالية وحُسب الجزء الأول كله بنسبة أعلى.

مثال

مرتب إجمالي 20,000 جنيه: التأمينات 1,837 جنيهًا على الحد الأقصى لأجر الاشتراك، فيبقى 18,163 جنيهًا في الشهر، أي 217,956 جنيهًا في السنة. بعد الإعفاء الشخصي والتقريب يخضع 197,950 جنيهًا، والضريبة 29,340 جنيهًا في السنة، أي 2,445 جنيهًا في الشهر.

أسئلة شائعة

ما شرائح ضريبة المرتبات الحالية؟

صفر حتى ‏40,000 ج.م.‏، ثم 10‎%‎ و15‎%‎ و20‎%‎ و22.5‎%‎ و25‎%‎، وأعلاها 27.5‎%‎ لما زاد على ‏1,200,000 ج.م.‏. تسري على المرتبات منذ 1 مارس 2024.

هل تُخصم التأمينات قبل حساب الضريبة؟

نعم. حصتك في التأمينات الاجتماعية تُخصم من المرتب قبل حساب الدخل الخاضع للضريبة، ثم يُخصم الإعفاء الشخصي.

لماذا ترتفع الضريبة فجأة عند الدخول الكبيرة؟

لأن القانون يحرم الدخول الكبيرة من الشرائح الأولى. عند تجاوز ‏600,000 ج.م.‏ تُحسب أول شريحة بنسبة 10‎%‎ بدل الإعفاء، وهكذا مع كل حد.

مصطلحات مهمة

ضريبة كسب العمل: الضريبة على المرتبات وما في حكمها، يحجزها صاحب العمل ويوردها لمصلحة الضرائب.
الإعفاء الشخصي: مبلغ سنوي يُخصم من الدخل قبل تطبيق الشرائح.
النسبة الفعلية: الضريبة السنوية مقسومة على دخلك السنوي بعد التأمينات.

الحساب نفسه في دول أخرى

بيانات رسمية محدّثة

راجعنا البيانات في المصدر الرسمي بتاريخ 24 أكتوبر 2026.

نراجع المصادر الرسمية آليًا كل يوم.

عرض كل المصادر

أضفها إلى موقعك