经营所得个税计算器（2026年个体工商户适用）
个体工商户等取得的经营所得，按年单独计算个人所得税，适用5%到35%的五级超额累进税率。
应纳税所得额是全年收入总额减除成本、费用以及损失后的余额。填入全年收入和成本，就能看到应纳税额和实际税负。
计算方法
- 应纳税所得额＝全年收入总额－成本、费用以及损失。依法可以扣除的公益慈善捐赠等，可以填在“其他可以减除的金额”。
- 按经营所得税率表分段计税：不超过¥30,000的部分5%，¥30,000至¥90,000的部分10%，超过¥500,000的部分35%。
- 分段相加的结果，等于用全部应纳税所得额乘以最高适用税率，再减去速算扣除数。
计算示例
一家个体工商户全年收入300000元，成本、费用和损失合计200000元，应纳税所得额100000元。
前30000元按5%缴1500元，30000元至90000元的60000元按10%缴6000元，剩下10000元按20%缴2000元，全年应纳9500元，实际税负9.5%。
常见问题
经营所得的税率是多少？
个人所得税法第三条规定，经营所得适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。税率表二分五级，最高一档是全年应纳税所得额超过¥500,000的部分，适用35%。
经营所得的应纳税所得额怎么算？
个人所得税法第六条规定，经营所得以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。
经营所得和工资要合并计税吗？
不合并。个人所得税法第二条规定，综合所得只包括工资薪金、劳务报酬、稿酬和特许权使用费四项；经营所得单独按经营所得税率表计税。
计算器包括税收优惠吗？
不包括。计算器只按个人所得税法的税率表计算，没有计入任何减免税优惠。如果您享受减免政策，实际税额以主管税务机关的规定为准。
名词解释
- 经营所得
- 个人所得税法第二条列出的九项所得之一，按年单独计税，常见于个体工商户。
- 应纳税所得额
- 收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，是计算税额的基数。
- 超额累进税率
- 所得分成几段，每段按各自税率计税，所得越高的部分税率越高。
最新官方数据
已于 与官方来源核对。
我们每天自动核查官方来源。
查看所有来源