增值税计算器（2026年价税分离）
《增值税法》自2026年1月1日起施行。销售货物、加工修理修配服务、有形动产租赁服务和进口货物，税率一般是13%；交通运输、建筑、不动产租赁、农产品等是9%；其他服务和无形资产是6%。
适用简易计税方法的征收率是3%。输入含税价可以做价税分离，输入不含税价可以算出价税合计。
计算方法
- 已知含税价：不含税金额＝含税价÷（1＋税率），增值税额＝含税价－不含税金额。
- 已知不含税价：增值税额＝不含税金额×税率，价税合计＝不含税金额＋增值税额。
- 一般计税方法下，应纳税额是销项税额抵扣进项税额后的余额；简易计税方法下，应纳税额是销售额乘以征收率3%。计算器算的是一笔交易的税额，不做进项抵扣。
计算示例
一张货物销售发票价税合计11300元，税率13%。不含税金额是11300÷1.13＝10000元，增值税额1300元。
一笔咨询服务不含税报价10000元，按6%计算增值税600元，价税合计10600元。
常见问题
增值税税率有几档？
《增值税法》第十条规定了13%、9%、6%三档税率，出口货物和规定范围内的跨境服务、无形资产税率为零。第十一条规定简易计税方法的征收率为3%。
什么是小规模纳税人？
《增值税法》第九条规定，小规模纳税人是指年应征增值税销售额未超过五百万元的纳税人，可以按照销售额和征收率计算应纳税额。会计核算健全的，可以登记为按一般计税方法纳税。
一张合同涉及不同税率怎么办？
第十二条规定，纳税人发生两项以上应税交易涉及不同税率、征收率的，应当分别核算销售额；未分别核算的，从高适用税率。
哪些进项税额不能抵扣？
第二十二条列明，用于简易计税项目、免税项目、集体福利或者个人消费，以及直接用于消费的餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务等对应的进项税额，不得从销项税额中抵扣。
名词解释
- 价税合计
- 不含税金额加上增值税额，也就是含税价。
- 征收率
- 简易计税方法使用的比例，按销售额直接计算应纳税额，不抵扣进项。
- 进项税额
- 购进货物、服务等时支付或负担的增值税额，可以按规定从销项税额中抵扣。
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